E-ticaret hacminin her geçen gün büyümesiyle birlikte, pek çok girişimci adayı internetten satış yapmak ve kendi işinin patronu olmak istiyor. Ancak bu heyecanlı sürecin başında herkesin aklını kurcalayan ortak sorular var: Yasal prosedürler neler? İnternetten satış yapmak için gerekenler sadece bir web sitesinden mi ibaret? Vergi ödemezsem ne olur?
Bu rehberde, e ticarete başlarken nelere dikkat edilmeli sorusundan başlayarak, vergi muafiyetlerine, gerekli belgelere ve şirket kurulum süreçlerine kadar tüm detayları, endişelerinizi giderecek bir dille ele aldık.
Şirket Kurmadan E Ticaret Yapılır mı?
Girişimcilerin en sık sorduğu soru şüphesiz budur: Şirket kurmadan e ticaret yapılır mı?
Kısa cevap: Ticari bir faaliyetin süreklilik arz etmesi durumunda vergi mükellefi olmanız gerekir. Ancak, yasalar küçük ölçekli girişimcileri desteklemektedir. Gelir Vergisi Kanunu’na göre, evlerinde kendi el emekleri ile üretim yapanlar, bir iş yeri açmaksızın internet üzerinden satış yapabilir ve esnaf muaflığından yararlanabilirler.
Konuyla İlgili Merak Edilenler:
- Soru: Evimde kendi ürettiğim ürünleri satmak için mutlaka iş yeri açmak zorunda mıyım?
- Cevap: Hayır. Gelir Vergisi Kanunu’na göre, evlerinde kendi el emekleri ile (sanayi tipi makine kullanmadan) üretim yapanlar, bir iş yeri açmaksızın internet üzerinden satış yapabilir ve esnaf muaflığından yararlanabilirler.
- Soru: Hangi ürünleri satarsam şirket kurmadan muafiyetten yararlanabilirim?
- Cevap: Evden satış yapılabilecek ürünler oldukça çeşitlidir; havlu, örtü, çarşaf, çorap, halı, kilim, örgü, dantel, nakış işleri, turistik eşya, hasır, sepet, süpürge, yapma çiçek, tarhana, erişte, mantı gibi ürünler bu kapsama girmektedir.
Risk Almamak İçin Şirket Kurmadan Satış Yapmak Cezası Bilgileri
Vergi dairesine bildirimde bulunmadan düzenli gelir elde etmek risklidir. Banka hareketleri Maliye Bakanlığı tarafından düzenli olarak izlenmektedir.
Muafiyet şartlarını ihlal ederseniz ne olur? Eğer evde üretim yerine dışarıdan satın aldığınız malları sattığınız (al-sat/dropshipping), sanayi tipi makine kullandığınız veya hasılatı banka hesabına eksik yatırdığınız tespit edilirse internetten satış vergi muafiyetiniz iptal edilir.
Riskler ve Cezalar Hakkında Sorular:
- Soru: Muafiyet şartlarını ihlal edersem ne gibi bir yaptırımla karşılaşırım?
- Cevap: Alınmayan vergiler, vergi ziyaı cezası kesilerek gecikme faiziyle birlikte sizden tahsil edilir. İnternetten vergisiz satış yapmanın cezası, elde ettiğiniz kârı katbekat aşabileceğinden yasal zeminde kalmak önemlidir.
- Soru: Hangi durumlarda esnaf muaflığı belgemi kaybederim?
- Cevap: Gerçek usulde gelir vergisi mükellefi olursanız, ticari faaliyetinizi bir iş yeri açarak sürdürürseniz veya belirlenen yıllık satış limitlerini aşarsanız muafiyetinizi kaybedersiniz.
Yasal Olarak Şirket Kurmadan Online Satış Hangi Durumlarda Mümkün?
Şirket kurmadan e ticaret nasıl yapılır sorusunun cevabı, devletin sunduğu “Esnaf Muaflığı” avantajında saklıdır. Ancak bu avantajdan yararlanmak belirli şartlara bağlıdır.
Kimler Yararlanabilir: İnternetten Satış Vergi Muafiyeti Şartları
- Soru: Hem internetten hem de fiziksel olarak (elden) satış yapabilir miyim?
- Cevap: Eğer yüksek limitli muafiyetten yararlanmak istiyorsanız satışlarınızın tamamını internet ve benzeri elektronik ortamlardan yapmalısınız. Satışların bir kısmı elden yapılırsa bu yüksek limitten yararlanamazsınız. Ancak düşük limitli kapsamda hem internetten hem de kermes/festival gibi yerlerden satış mümkündür.
- Soru: Üretimde sanayi tipi makine kullanabilir miyim?
- Cevap: Hayır. Evlerde kullanılan dikiş, nakış, mutfak robotu, ütü gibi aletler hariç olmak üzere; sanayi tipi veya seri üretim yapabilen makine ve aletler kullanılamaz.
Ev Hanımlarına Vergi Muafiyeti Başvurusu E Devlet Üzerinden Nasıl Yapılır?
Ev hanımlarına vergi muafiyeti, kadın girişimcilerin ekonomiye katılması için büyük bir fırsattır.
Başvuru Süreci:
- Nereye Başvurulur? İkametgahınızın bulunduğu vergi dairesine şahsen gidebilir veya Dijital Vergi Dairesi (İnteraktif Vergi Dairesi) üzerinden “Esnaf Vergi Muafiyeti Talep Dilekçesi” oluşturarak online başvuru yapabilirsiniz.
- Belge Zorunluluğu: Yüksek limitten yararlanmak ve sadece internetten satış yapmak istiyorsanız bu belgeyi almanız ve bir bankada ticari hesap açmanız zorunludur.
- İşleyiş: Belgeyi aldıktan sonra bankada açacağınız ticari hesaba gelen ödemelerden banka otomatik stopaj kesintisi yapar, sizin beyanname vermenize gerek kalmaz.
2026 Yılı İnternetten Satış Limiti ve Vergi Oranları: Rakamlar Nasıl Belirleniyor?
Girişimcilerin en çok merak ettiği konu olan satış limitleri, sabit rakamlar değildir. Bu limitler her yıl Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından açıklanan Yeniden Değerleme Oranı ve Gelir Vergisi Genel Tebliği esas alınarak güncellenir. Dolayısıyla 2026 yılı internetten satış limiti, enflasyon ve ekonomik verilere göre devlet tarafından yıl başında yeniden belirlenecektir.
Limitler Neye Göre Hesaplanıyor? Devlet, evden e-ticaret yapanları korumak adına iki farklı limit sistemi uygular ve bu limitlerin hesaplanma mantığı şöyledir:
- Düşük Limit (Basit Usul / Karışık Satış): Devlet buradaki üst sınırı genellikle o yılın Yıllık Brüt Asgari Ücret tutarına endeksler. Asgari ücret arttıkça, vergiden muaf satış limitiniz de otomatik olarak artar.
- Yüksek Limit (Sadece İnternetten Satış): Eğer vergi dairesinden belge alıp, tüm hasılatı banka üzerinden geçirerek sadece internet üzerinden satış yapıyorsanız limit çok daha yüksektir. Bu limit, Gelir Vergisi Kanunu’nun 103. maddesindeki gelir vergisi tarifesinin belirli dilimlerine (genellikle 3. veya 4. dilim) göre ve yeniden değerleme oranları ile artırılarak hesaplanır.
Vergi ve Kesinti Oranları Hakkında:
- Soru: İnternetten satış yaptığımda banka hesabımdan ne kadar vergi kesilir (Stopaj)?
- Cevap: Bankalar, açılan ticari hesaba yatan hasılat üzerinden %4 oranında gelir vergisi kesintisi yapar. Bu oran yasa ile sabittir.
- Soru: Yanımda işçi çalıştırabilir miyim?
- Cevap: Evet. Sadece internetten satış muafiyetinde (Madde 9/10 kapsamında) işçi çalıştırılabilir. Bu durumda banka tarafından yapılan vergi kesintisi (stopaj) %4 yerine %2’ye düşer. Bu da size ciddi bir avantaj sağlar.
Önemli Not: Satış hacminiz sınırlara yaklaştığında, mutlaka bir mali müşavirden veya Gelir İdaresi Başkanlığı’nın resmi sitesinden o yılın (2025-2026) güncel tebliğlerini kontrol etmeniz, yıl sonunda sürpriz vergi borçlarıyla karşılaşmamanız adına hayati önem taşır.
Vergi Muafiyeti mi, Şahıs Şirketi mi? Hangisi Size Uygun?
Eğer muafiyet kapsamına girmiyorsanız (örneğin elektronik ürün alıp satacaksanız), çözüm şahıs şirketidir.
İnternetten satış yapmak için şahış şirketi kurmak ile muafiyet arasındaki geçiş noktası şöyledir:
- Soru: Limiti aşarsam ne zaman vergi mükellefi (şirket sahibi) olmam gerekir?
- Cevap: Satış tutarınız ilgili yılın limitini aşarsa, izleyen takvim yılının başından itibaren (örneğin limiti 2025’te aştıysanız 1 Ocak 2026’da) esnaf muaflığınız biter ve gelir vergisi mükellefiyeti tesis ettirmeniz gerekir.
Şirketleşmenin Avantajları:
- Fatura: Şirket kurmadan fatura kesilir mi? Hayır. Kurumsal müşterilerle çalışmak için şirket şarttır.
- Prestij: Profesyonel e-ticaret siteleri ve pazaryerlerinde mağaza açmak için şirketleşmek gerekir.
Başvuru Sürecinde İnternetten Satış Yapmak İçin Gerekli Belgeler
Şirket kurulumu veya muafiyet süreci fark etmeksizin hazırlıklı olmanız gerekir.
- Kimlik fotokopisi,
- İkametgah belgesi (E-devletten),
- İmza beyannamesi,
- Kira kontratı veya tapu fotokopisi.
Bu belgelerle muhasebeciniz başvurunuzu yapar ve internetten satış yapmak için vergi levhasınız dijital ortamda oluşturulur.
Platform Seçimi ve İnternetten Satış Yapmak İçin En İyi Site
Yasal hazırlıklar tamamsa, sıra en kritik karara, satış kanalını belirlemeye gelir. İnternetten satış yapılan siteler genel olarak iki ana kategoride incelenir: Pazaryerleri ve kendi markanızın sitesi.
1. Pazaryerleri (Marketplace) Trafik hazırdır ancak rekabet yüksektir. Satış yapacağınız kategoriye ve şirket durumunuza göre şu platformları tercih edebilirsiniz:
- Profesyonel ve Şirketli Satışlar İçin: Trendyol, Hepsiburada, Amazon, N11, Çiçeksepeti, PttAVM ve Morhipo. Bu dev platformlarda mağaza açmak için genellikle şirket olmanız gerekir.
- Bireysel ve İkinci El Satışlar İçin: Dolap, Letgo, Sahibinden gibi platformlar, şirket kurmadan satış yapmak isteyenler için idealdir.
- Sosyal Medya Satışları İçin: Shopier, Instagram veya diğer sosyal medya kanallarından vergi levhasız veya levhalı satış yapmak isteyenler için pratik bir ödeme alma ve listeleme çözümüdür.
2. Kendi Siteniz ve Markalaşma İnternetten satış yapmak için en iyi site, şüphesiz kontrolün tamamen sizde olduğu kendi sitenizdir. Pazaryerlerinde kaybolmak yerine bir marka inşa etmek istiyorsanız şunlara dikkat etmelisiniz:
- Alan Adı (Domain) ile Markalaşma: Müşterilerinize güven vermek ve akılda kalmak için kendi alan adınızı (Örn: www.markaniz.com) almanız şarttır.
- Altyapı Seçimi: Teknik detaylarla boğuşmak zorunda değilsiniz. Özellikle maliyetleri düşürmek ve sistemi denemek isteyenler için ikas’ın ücretsiz Start Paketi harika bir fırsattır. Bu paket sayesinde hiçbir ücret ödemeden e-ticaret mağazanızı açabilir, kodlama bilmeden profesyonel bir tasarıma sahip olabilirsiniz. ikas ile yola çıkmak, hem hız hem de kargo/ödeme entegrasyonları açısından işinizi büyük ölçüde kolaylaştırır.
Anahtar Teslim E-Ticaret Siteniz Hazır Olsun
Mağaza tasarımı, tema düzenlemesi ve teknik ayarlarla uğraşarak zaman kaybetmeyin. Raktive İkas Start Paketi ile sitenizi uzman ekibimiz profesyonelce hazırlasın, siz sadece ürünlerinizi yükleyip satışa başlayın.
İnternetten satış yapmak için kargo anlaşmalarını da kendi şirketiniz üzerinden yaparak maliyetleri düşürebileceğinizi unutmayın.
Şirketiniz Kurulurken E-Ticaret Siteniz Hazır Olsun
Şirket kurulum süreçleri, evraklar ve prosedürler gözünüzü korkutmasın. Şirket kurulumu sürerken zaman kaybetmeyin. Siz işin bürokratik kısmını veya ürün tedariğini hallederken, biz dijital mağazanızı anahtar teslim hazırlayalım.
Raktive Start Paket ile e-ticaret sitenizi biz kuralım, teknik detaylarla boğuşmayın. Vergi levhanız çıktığı gün, profesyonel sitenizde hemen satışa başlayın.
👉 Ücretsiz Ön Görüşme Ayarlamak ve E-Ticarete Hızlı Başlamak İçin Tıklayın!